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※ 이 회계칼럼은 미주 워싱턴 DC 한국일보에 연재되고 있습니다.

December 17, 2018

연말은 지난 한 해를 돌아보며 가족, 친구들과 좋은 만남과 선물을 나누는 바쁜 시기이기도 하지만 도움의 손길이 필요한 소외된 이들을 돌아보며 훈훈한 정을 나누는 때이기도 하다. 기부하며 누리는 마음의 풍요로움과 더불어 납세자들은 세금 혜택까지 볼 수 있으니 자선단체 기부는 해가 바뀌기 전에 할 수 있는 어렵지 않은 절세 방법이다. 개인과 비즈니스의 연말 자선단체 기부와 관련 세금혜택을 받기 위한 몇 가지 중요한 사항을 알...

October 15, 2018

발신인: IRS. 국세청으로부터 받는 편지는 왠지 불편하다. 특히 그 편지가 감사에 선택되었다는 내용이면 제일 먼저 떠오르는 생각이 “왜 내가?”, “내 세금보고에 무슨 문제가 있나?”일 것이다. 이는 당연한 질문이고 그에 대한 대답 또한 알아야 하는 권리가 있다고 생각한다. 국세청이 밝히는 감사선택에 대한 이유를 알아보겠다.

탈세에 대한 잠재적 가능성이 있는 경우 – 2008년과 2013년, 국세청은 은행 계좌를 가지고...

September 22, 2018

세금보고 사본은 여러 가지 용도로 사용된다. 집을 사려 은행에서 돈을 빌릴 때나 학자금 융자를 할 때 소득 증명을 하기 위해 사용되고, 또 과거 세금보고에 관한 국세청의 질문에 대답할 때도 필요하다. 세금보고 기록과 사본을 얼마나 보관해야 할지는 개인에 따라 다르다. 세금보고에 어떤 내용이 보고되었는가에 따라서 짧게는 3년, 길게는 10년 이상을 보관해야 할 필요가 있다. 만약 세금보고 사본을 잃어버린 경우에 국세청에 신...

July 2, 2018

자동차에 관련된 비즈니스 비용은 기록을 잘 보관해 놓는 것이 중요하다. 자동차를 비즈니스에 사용하며 지출하는 비용은 세금 보고할 때 유용하게 공제할 수 있기 때문이다. 관련 비용은 두 가지 방법으로 계산할 수 있는데 첫 번째는 마일리지를 사용한 방법(Standard Mileage)이고 두 번째는 실제로 지출한 비용(Actual Expense)을 계산하는 방법이다.

자신의 소유인 차를 마일리지 사용 방법으로 계산하기를 원한다...

June 18, 2018

미국 시민과 세법상의 거주자로 구분되는 모든 사람은 일반적으로 소득에 대해 연방 정부에 그리고 주 정부에 두 가지 종류의 세금을 낸다. 반면에 국외에 거주하는 경우와 플로리다나 텍사스 주와 같이 주 정부 소득세가 없는 경우는 연방 정부에만 소득세를 내는 의무가 있다. 미국 납세자 대다수는 거주하는 곳과 일하는 곳이 하나의 주에 국한되기에 자기가 사는 주에만 세금보고를 한다. 하지만 이곳 워싱턴 DC 메트로폴리탄 지역과 같...

May 21, 2018

감가상각(Depreciation)은 비즈니스에 사용되는 자산을 비용으로 처리하는 소득공제 항목 중의 하나이다. 일반적으로 비즈니스에서 비용이 생기면 발생한 해에 비용처리를 하여 세금 혜택을 받으나 어떤 비용들은 바로 비용처리를 할 수 없다. 대표적인 예로는 건물, 기계류, 자동차 그리고 가구와 장비가 있다. 또 특허, 저작권, 컴퓨터 소프트웨어와 같은 무형자산도 바로 비용처리를 할 수 없는 비용이다.이유는 이런 자산들의...

May 7, 2018

국세청 (IRS)은 모든 세금보고와 세금납부에 기한을 정해두고 이를 어겼을 때 벌금(Penalty)과 이자를 부과한다. 연체 세금에 대한 이자는 대부분의 경우 국세청으로부터 감면을 받지 못하지만, 벌금은 연체이자와 달리 국세청과의 협상을 통해서 줄일수 있고, 일정한 조건을 충족시키면 별다른 협상 과정 없이 쉽게 해결되기도 한다....

April 23, 2018

세금 보고 후에 관련 자료를 얼마나 오랫동안 보관할 것인가의 답은 어떤 문서가 세금보고에 어떻게 사용되었는가에 따라 결정된다. 일반적으로 소득과 공제 항목을 증명할 수 있는 자료들은 세금보고를 한 날로부터 3년 동안 보관해야 한다. 세금 보고가 아주 잘못되었다고 판단되지 않은 이상 국세청이 해당 세금 보고를 감사할 수 있는 법정 시효 기간이 3년이기 때문이다. 다시 말하면 3년이 지난 세금 보고에 대해서는 특별한 경우가...

April 9, 2018

세금보고가 끝난 후에 실수를 알게되거나 빠트린 서류를 발견하여 난처하게 되는 경우는 흔한 일이다. 빠진 정보를 더하면 미처 몰랐던 공제항목이나 세금보조 혜택에 해당되어 환급을 받을수 있는 경우도 있다. 국세청은 세금보고서의 단순한 계산 오류나 오기는 수정보고 (Amended Returns) 없이 직접 정정하기도 하지만, 납세자 신분이나 소득, 공제액이나 세액 공제 등 중대한 오류를 발견했다면 1040X라는 국세청 양식을...

March 26, 2018

오바마케어의 시행으로 과거에 건강보험이 없던 많은 사람이 건강보험에 가입하게 되었다. 직장인이 회사로부터 건강보험 혜택을 받거나 회사와 보험료 부담을 나누어 일부를 급여에서 낸다면 거의 소득공제를 할 수 없다. 전체적인 건강보험료 인상으로 본인 부담금이 상당히 늘었어도 그 비용에 대한 세금혜택을 못 받는 경우가 대부분이다. 이는 건강보험료가 다른 의료비용과 함께 선택공제 (Itemized Deduction) 항목에 포함돼...

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기부와 절세

December 17, 2018

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